新闻摘要:

2018年5月加拿大金融交易与报告分析中心(FINTRAC)发布新修订的反洗钱受益所有人(beneficial ownership)身份识别指南。加拿大作为全球金融发达的国家,其反洗钱受益所有人规则具有一定的代表性,对我国反洗钱受益所有人规则具有一定的借鉴意义。


我国对客户的受益所有人尽职调查,最早出现在2007年,中国人民银行出台的《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》〔2007〕第2号令第3条规定“金融机构应当勤勉尽责,遵循‘了解你的客户’的原则,采取相应的措施,了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人”,第一次提到了要识别实际受益人的概念,但缺乏具体规定。

2017年10月20日,中国人民银行下发了《关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》(银发〔2017〕235号),开始就加强反洗钱客户身份识别,了解非自然人客户的受益所有人,了解自然人客户的交易是否为本人操作和交易的实际受益人有关工作提出了一系列具体要求。


2018年7月,中国人民银行出台《关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知(银发〔2018〕164号,以下简称164号文)》更是进一步对金融机构履行反洗钱义务当中的受益所有人识别原则、制度、非自然人、外国政要、风险管理措施、义务、信息核实等问题进行明确。



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编者观察:


编者认为FINTRAC的最新指南同样注重了对于最终受益人的身份确认,对于我国反洗钱受益所有人规则具有参考价值。对于受益人的身份确认,是全世界范围内的反洗钱工作的难点所在,原因在于洗钱嫌疑人倾向于使用各种方法隐藏自己的受益人身份。编者认为FINTRAC指南中的一些实施措施值得引起关注:

1.履职留痕程序,对于那些没有直接或者间接拥有25%股权的公司或者实体的受益所有人,要记录下所采取的核实措施及所获得的信息。编者认为,即使账面的股权少于25%,洗钱嫌疑人仍然可以通过多层持股等各种手段对于公司进行实际控制,甚至有些洗钱嫌疑人只持有很少的股份,仍然能实际控制公司和获取收益。由此可见,对于反洗钱的筛查工作一定是不能仅局限于少数几个股权较大的持有人。
2.在受益所有权信息无法获取或者获取的信息准确性不明的时候,要采取以下措施:(1)是核实公司实体最高级管理层身份;(2)是将该公司实体列为最高风险等级的客户;(3)是运用加强型措施开展客户尽职调查(含持续监测客户的行为)。编者认为指南的这一规定是符合实际的,因为前述洗钱嫌疑人有隐瞒的动机,不管金融机构如何主动收集信息,总会存在无法获取或者获取的信息准确性不明的情况。此时金融机构的可选行动是有限的,像通过外部数据源获取补充数据进行交叉验证、设立谨慎的风险等级和加大持续监控力度,都是可有效降低洗钱风险的措施。